Миссия Службы заключается в оказании необходимого содействия Совету директоров и исполнительному органу
в выполнении их обязанностей по достижению стратегических целей Компании. Основной целью деятельности Службы
является представление Совету директоров независимой и объективной информации, предназначенной для обеспечения
эффективного управления Компанией, путем привнесения системного подхода в совершенствование систем управления
рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления.
В течение 2024 года деятельность Службы регламентировалась следующими документами:
-
Международными профессиональными стандартами внутреннего аудита;
-
Кодексом этики Института внутренних аудиторов;
-
Положением о Службе внутреннего аудита АО «KEGOC», утвержденным Советом директоров АО «KEGOC»;
-
Правилами по организации внутреннего аудита в АО «KEGOC», утвержденных Советом директоров АО «KEGOC»;
-
Должностными инструкциями работников Службы, утвержденных Председателем Совета директоров АО «KEGOC».
Все аудиторские задания были запланированы с учётом миссии и основной цели деятельности Службы. При планировании внутреннего аудита применялся риск-ориентированный подход, т. е. приоритет для включения в план отдан бизнес-процессам, которые наиболее подвержены возникновению негативных событий.
Годовой аудиторский план Службы внутреннего аудита на 2024 год утвержден решением Совета директоров АО «KEGOC» от 24 ноября 2023 года (протокол №12). Планом предусмотрено выполнение 17 заданий.
Тематика аудиторских заданий, выполненных Службой в соответствии с годовым аудиторским планом на 2024 год, охватила комплексные проверки шести филиалов Общества, аудит закупок, аудит фактических значений КПД руководящих и управленческих работников АО «KEGOC» за 2023 год, а также долгосрочного КПД, ИТ аудит, аудит HR, аудит организации и эффективности деятельности функции комплаенс в АО «KEGOC», аудит взаимодействия АО «KEGOC» с профсоюзной организацией, аудит Системы балансирующего рынка электрической энергии, аудит формирования и мониторинга исполнения Инвестиционной программы, в рамках Синергетического аудита либо выполнения запроса Службы внутреннего аудита Фонда, согласно письму руководителя Службы внутреннего аудита АО «Самрук-Қазына» проведено аудиторское задание «Аудит управления процессом охраны труда и производственной безопасности». Все задания были выполнены. Существенных несоответствий, способных повлиять на деятельность Общества не выявлено.
По результатам выполненных аудиторских заданий в 2024 году, Службой представлены соответствующие рекомендации по устранению выявленных несоответствий. Объектами аудита совместно со Службой разработаны Планы корректирующих действий. Службой на ежеквартальной основе осуществляется мониторинг исполнения выданных рекомендаций.
